WNT ŚRODKA TRANSPORTU
WNT ŚRODKA TRANSPORTU
Proszę o pomoc w dokonaniu dekretu WNT środka transportu, gdzie na fakturze zagr. jest wartość 4734,10pln a faktura wewnetrzna obejmuje dodatkowo w podatwie do opodatkowania cło 1033zł oraz opłatę środowiskową 500. Jest to nabycie samochodu osobowego???Przez jakiś czas będzie środkiem trwałym w budowie...
Wartość środka trwałego wraz z cłem i opłatą środowiskową wprowadzamy do księgi jako N-WNT wybierając w pierwszej kolejności odpowiedni rejestr oraz kontrahenta. W pozycje tego dokumentu wprowadzamy poza wartością faktury kwotę cła oraz opłatę środowiskową. Przy księgowaniu tych dokumentów trzeba jeszcze zwrócić uwagę na VAT, gdyż możemy odliczyć max 60%vat wartości środka transportu ale nie więcej niż 6 tyś czyli np Wartość fa 4734,1 musimy podzielić:
netto: 2840,46 vat: 653,31 cel: sprzedaż opodatkowana
netto: 1893,64 vat: 435,54 cel: bez odliczenia (bl)
Księgując w ten sposób na deklaracji vat program pomniejszy należny podatek vat o kwotę 653,31 (60 % możliwego odliczenia). Analogicznie możemy zaksięgować cło i opłatę środowiskową przy czym jeżeli chcemy aby kwoty z tych tytułów nie weszły niepotrzebnie na VAT-UE należy w kolumnie UE zaznaczyć kreski. Następnie musimy jeszcze raz wejść do wpisu i na zakładce dekret zaznaczyć korektę i wyksięgować wartość cła i opłaty środowiskowej z rozrachunków z klientem na inne konto (np. innego kontrahenta).
netto: 2840,46 vat: 653,31 cel: sprzedaż opodatkowana
netto: 1893,64 vat: 435,54 cel: bez odliczenia (bl)
Księgując w ten sposób na deklaracji vat program pomniejszy należny podatek vat o kwotę 653,31 (60 % możliwego odliczenia). Analogicznie możemy zaksięgować cło i opłatę środowiskową przy czym jeżeli chcemy aby kwoty z tych tytułów nie weszły niepotrzebnie na VAT-UE należy w kolumnie UE zaznaczyć kreski. Następnie musimy jeszcze raz wejść do wpisu i na zakładce dekret zaznaczyć korektę i wyksięgować wartość cła i opłaty środowiskowej z rozrachunków z klientem na inne konto (np. innego kontrahenta).