Jak zaksięgować fakturę "odwrotne obciążenie"?

Lista najczęściej zadawanych pytań dotyczących korzystania z programów R2fk, R2księga, R2środki, R2środkiPRO i R2środkiSBO opracowana przez pracowników serwisu Reset2.

Moderatorzy: sławek, Mariusz

ODPOWIEDZ
Awatar użytkownika
Inez
 
Posty: 289
Rejestracja: czw, 21 kwietnia 2005 14:23
Lokalizacja: RESET2 Oprogramowanie sp. z o.o. sp.k.
Kontakt:

Jak zaksięgować fakturę "odwrotne obciążenie"?

Post autor: Inez » pt, 15 listopada 2013 11:34

Dla faktur zakupu dotyczących transakcji, dla których podatniekiem VAT jest nabywca (opatrzonych adnotacją "odwrotne obciążenie") należy podczas księgowania skorzystać z wpisu typu B - Nabywca podat. Wpis wprowadzamy na podstawie faktury wewnętrznej, utworzonej na podstawie faktury otrzymanej od kontrahenta (krajowego lub z UE), wg aktualnie obowiązujących w Polsce stawek VAT. Korzystamy z tego wpisu jeśli dotyczy transakcji w której zgodnie z przepisami podatnikiem VAT jest nabywca (np. krajowy zakup surowców wtórnych lub jeżeli dokonującym dostawy na terytorium kraju jest podatnik nie posiadający siedziby, stałego miejsca prowadzenia działalności lub stałego miejsca zamieszkania na terytorium kraju). Wpisy takie wyszczególniane są w rejestrze sprzedaży VAT "Transakcje pozostałe" (vat należny) oraz w rejestrze zakupu vat "Nabycie towarów i usług" (vat naliczony).
W prostych przypadkach możemy fakturę otrzymaną od kontrahenta zaksięgować bezpośrednio, bez konieczności wcześniejszego wystawiania faktury wewnętrznej. Wymaganą przepisami fakturę wewnętrzną możemy wydrukować F2 na podstawie informacji wprowadzonych we wpisie. Faktura wewnętrzna będzie miała nadany właściwy numer kolejny (pole Fakt.wewn. na zakładce Rozliczenie Vat). Pozycje faktury generowane są na podstawie wprowadzonego opisu zdarzenia oraz stawek vat.
UWAGA. Wpisy B - Nabywca podat. wybieramy tylko dla zakupów.

Sprzedaż, dla której nabywca jest podatnikiem, księgujemy jako S - Sprzedaż z zaznaczonym polem Nabywca podat. (pod tabelką z pozycjami wpisu).
ODPOWIEDZ